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Si vous envisagez de vendre un bien immobilier, il est très important de connaître en détail les taxes sur la vente de la maison. La vente d'une maison par un particulier est généralement exonérée d'impôts, sauf cas particuliers. En règle générale, le vendeur n'est pas tenu de payer d'impôts sur la vente de sa maison, même si elle génère un bénéfice. Dans certaines situations particulières, cependant, celui qui vend une maison paie des impôts, par exemple dans le cas de biens hérités ou lorsque la transaction génère une plus-value.
La loi prévoit des règles différentes selon les cas, notamment :
- le type de bâtiment
- qui habite la propriété
- le temps écoulé depuis l'achat
- la façon dont le propriétaire est entré en possession de la propriété.
Quand payez-vous des impôts sur la vente d'une propriété ?
Naviguer dans la bureaucratie complexe des transferts de biens immobiliers peut être assez déroutant. Français Voyons ensemble comment sortir de ce labyrinthe réglementaire complexe et quels sont les cas dans lesquels ceux qui vendent une maison doivent payer des impôts :
Impôts pour ceux qui vendent leur première maison après 5 ans d'achat
Lorsque vous mettez votre première maison en vente après 5 ans après l'achat, vous n'avez aucune obligation de payer l'Irpef sur la plus-value, ni aucune autre forme d'impôt.
Même si vous avez bénéficié d'avantages fiscaux tels que le bonus d'accession à la propriété, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur la vente de la maison après 5 ans après son achat. L'expiration du délai de cinq ans vous permet de revendre le bien sans perdre le droit aux avantages ni risquer de lourdes pénalités.
Impôts pour ceux qui vendent leur première maison avant 5 ans après l'achat
Cependant, quels impôts devrez-vous payer si vous vendez votre maison avant 5 ans ? Ici, c'est le cas où vous devrez vous soumettre au paiement de l'Irpef si la vente génère une plus-value, c'est-à-dire lorsque vous êtes en mesure de revendre le bien à un prix supérieur à celui payé lors de l'achat. Toutefois, si le bien remplit une ou plusieurs des conditions suivantes, vous serez exonéré de toute forme d'impôt sur la vente, même si elle intervient moins de 5 ans après son achat : vous, en tant que propriétaire (ou les membres de votre famille jusqu'au troisième degré de parenté), avez utilisé le bien comme résidence principale ou comme résidence enregistrée pendant la majeure partie de la période comprise entre l'achat et la vente ; vous avez acquis le bien par l'intermédiaire de href="https://marketing-wordpress-1.production.casavo.tech/2020/11/02/how-to-file-the-declaration-of-succession-and-who-to-turn-to/">héritage ;
Pour ce dernier point, plus de 5 ans doivent s'être écoulés depuis l'achat ou la construction de la maison par la personne qui a fait la donation.
Taxes sur la vente d'une résidence secondaire
Voici une autre des questions les plus fréquemment posées concernant les impôts : mais si je vends ma résidence secondaire, dois-je payer des impôts ?
Lorsque vous vendez votre résidence secondaire et réalisez un bénéfice, deux scénarios possibles s'ouvrent :
- si la résidence secondaire a été achetée il y a plus de 5 ans, aucun paiement ne sera dû ;
- si la résidence secondaire a été achetée il y a moins de 5 ans, la plus-value générée par sa vente à titre onéreux sera soumise à la fiscalité.
Voyons maintenant ensemble ce que sont les impôts sur la vente d'une résidence secondaire. Le bénéfice généré peut être imposé de deux manières différentes. La première solution est l'impôt ordinaire, qui inclut la plus-value réalisée lors de la vente du bien dans la déclaration de revenus, parmi les « autres revenus ». La deuxième méthode est l'imposition séparée, qui implique l'application d'un impôt de substitution de 26 %, souvent plus pratique que l'imposition ordinaire.
Tranche d'imposition de l'Irpef Taux de revenu Taux 1 jusqu'à 15 000 € 23 % 2 de 15 001 € à 28 000 € 27 % 3 de 28 001 € à 55 000 € 38 % 4 de 55 001 € à 75 000 € 41 % 5 plus de 75 000 € 43 %
Comme le montre le tableau des tranches de l'Irpef, les personnes dont les revenus sont supérieurs à 15 001 € paieront un taux plus élevé (à partir de 27 %) que celui prévu par le régime d'imposition distinct qui, comme nous l'avons vu, est égal à 26 %.
Taxes sur la vente des biens hérités
Hériter d'un bien immobilier est souvent une grande fortune, mais il peut être plus judicieux de procéder à sa vente. Voyons ensemble quels sont les éléments à prendre en compte lorsque vous vous préparez à vendre un bien acquis par héritage.
La déclaration de succession
La première étape de la vente d'un bien hérité est de payer les impôts qui y sont associés. Le montant à payer sera calculé dans la déclaration de succession, un document à soumettre dans l'année suivant le décès du propriétaire, qui contient la liste de tous les biens du défunt et les valeurs associées.
Vous pouvez rédiger ce document en toute autonomie, en utilisant le logiciel approprié de l'Agence des Impôts. Vous pouvez également faire appel à un comptable, un notaire ou un avocat pour vous accompagner tout au long du processus de paiement des droits de succession. Les taux varient de 4 à 8 % selon le degré de parenté entre le défunt et son héritier. Dans certains cas, une valeur minimale fixe, appelée franchise, doit être payée en plus de la valeur du bien. Quels impôts doivent être payés avant de soumettre la déclaration de droits de succession ? Comme dans une vente ordinaire, il y a deux taxes à payer :
- la taxe foncière, avec un taux de 1 % sur la valeur du bien ;
- la taxe hypothécaire correspondant à 2 %.
De plus, en cas de succession, le droit de timbre, la taxe hypothécaire et les taxes spéciales (par exemple, les frais de secrétariat) devront être payés.
Acceptation de la succession
Si vous avez la testament de vendre, vous devez ajouter deux étapes à la déclaration de succession : l'acceptation de la succession et la transcription de celle-ci.
L'acceptation L'acte de succession peut avoir deux formes : expresse, lorsque l'héritier exprime la volonté d'accepter les biens sujets à la succession, par une déclaration formelle à un officier public, ou par un acte sous seing privé authentifié.
La transcription de l'acceptation de la succession a lieu devant un notaire et pour procéder vous devrez présenter l'acte de décès du défunt et l'acte de succession.
Frais de notaire pour la vente d'une maison : qui est responsable ?
Selon l'art. 1475 du Code civil, les frais de la vente d'un bien immobilier sont à la charge de l'acheteur, sauf convention contraire. La loi fait spécifiquement référence aux frais de rédaction de l'acte public et de sa copie ultérieure au registre foncier.
Combien coûte un notaire pour vendre une maison ? Il existe quatre frais de notaire liés à l'achat d'un bien immobilier :
- la taxe foncière de 50 € ;
- la taxe d'enregistrement égale à 9 % de la valeur cadastrale du bien ;
- la taxe hypothécaire de 50 €
- la taxe sur la valeur ajoutée, qui varie de 4 % pour une première habitation à 22 % pour l'achat d'un bien immobilier de luxe.
Les honoraires dus au notaire et les honoraires pour la rédaction de l'acte authentique incombent à l'acheteur, qui se charge généralement de choisir lui-même son notaire.
Toutefois, la loi permet aux parties d'inclure une exonération écrite dans le contrat de vente. Vous pouvez ensuite ajouter une clause qui établit la répartition égale des coûts entre l'acheteur et le vendeur, ou attribuer l'entière responsabilité au vendeur.
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Dans cet article, nous avons vu combien coûte la vente d'une maison, mais comme vous Comme vous le savez déjà, les taxes de vente ne sont pas le seul élément à prendre en compte lorsque vous décidez de vendre un bien immobilier. Vendre une maison en Italie est un processus qui peut prendre plusieurs mois, nécessiter de nombreuses visites à domicile et souvent laisser une grande confusion quant aux prix du marché.
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