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La TVA pour la construction de la première maison est réduite de 4 % pour les produits finis, tandis que les matières premières et les produits semi-finis sont exclus. Si vous êtes sur le point d'acheter votre premier logement, sachez que vous bénéficiez de l'un des nombreux avantages fiscaux prévus par la loi de finances 2021 : la possibilité d'obtenir la TVA réduite pour le premier logement.

En termes simples, cette incitation vous permet de bénéficier d'une réduction du montant de la TVA ou de la taxe d'enregistrement due lors de l'achat d'un bien immobilier.

L'acte de vente est le rêve de beaucoup – probablement le vôtre aussi ! – et grâce aux nombreuses incitations financières mises en place par le gouvernement, il est plus facile de le concrétiser. L'important est de posséder les caractéristiques nécessaires pour y accéder.

Quelles sont les conditions requises pour bénéficier de la TVA réduite pour le premier logement ? Parler de TVA réduite pour la rénovation d'un premier logement, est-ce la même chose ? Entrez : chez Casavo, nous vous expliquons tout dans ce guide.

Ce dont nous parlons dans ce guide :

TVA réduite : comment la demander et exemple de formulaire

L'objectif de la Le règlement régissant la TVA réduite sur les premières maisons vise sans aucun doute à stimuler le marché immobilier en récompensant tous ceux qui, comme vous, sont sur le point d'acheter ou de construire une maison. leur première propriété.

Les impôts à payer lors d'une démarche similaire sont souvent onéreux et presque dissuasifs, surtout si vous faites partie de ceux qui sont impressionnés par les piles de factures et de paperasse.

Cependant, considérez que la TVA réduite de 4 % ou 10 % pour la première maison pourrait être la bonne occasion de balayer les angoisses et d'économiser de l'argent pour réinvestir, peut-être, dans l'ameublement de votre toute nouvelle propriété.

Cette réduction d'impôt est applicable lorsque :

la maison que vous achetez appartient à certaines catégories cadastrales (biens non luxueux) ;
vous avez établi, ou avez l'intention de le faire, votre résidence enregistrée dans le nouveau bien ;
vous possédez des documents spécifiques (que nous aborderons ultérieurement).

Pour bénéficier des incitations offertes par l'État, vous devrez rassembler certains documents et remplir un formulaire dédié chacun d'eux. Un processus plutôt simple comparé aux chemins bureaucratiques tortueux dont on entend souvent parler !

Tant pour la TVA de 4 % pour l'achat ou la construction d'une première maison que pour la TVA de 10 % pour les rénovations, vous aurez besoin de :

une copie de votre code fiscal ;
une copie d'une pièce d'identité en cours de validité ;
la SCIA ou DIA relative à votre bien ;
la déclaration de TVA réduite, que vous pouvez télécharger ici.

Tous ces documents ne doivent pas être soumis à la Agence du revenu du Canada ou votre comptable. Vous devrez contacter directement vos agents immobiliers et leur fournir tous les éléments nécessaires pour obtenir les avantages fiscaux auxquels vous avez droit.

À cet égard, il est important de rappeler que pour chaque prime que le gouvernement est prêt à vous accorder, y compris les avantages en matière de TVA, vous devez remplir des conditions minimales pour l'obtenir. Voyons ce qu'ils sont.

Exonération de TVA de 10 % : quelles sont les exigences

À vrai dire, plutôt que d'incitations visant à l'achat d'un bien immobilier, il serait plus juste de parler d'une exonération de TVA de 10 % pour la rénovation d'un premier logement.

L'exonération de TVA de 10 % pour un premier logement est en effet prévue pour les interventions de valorisation du patrimoine immobilier et pour l'entretien des biens résidentiels, qu'ils soient de nature :

ordinaire, c'est-à-dire réalisées dans le but de préserver les finitions, sols, enduits intérieurs, murs, plafonds, aménagements intérieurs et extérieurs, toitures et terrasses ;
extraordinaire, et visant l'installation d'ascenseurs et d'escaliers de secours, l'amélioration des sanitaires installations, à la subdivision ou au regroupement d'unités immobilières.

Le même taux réduit de TVA s'applique également aux matériaux de chantier importants - installations, chaudières, climatiseurs, appareils sanitaires, systèmes de sécurité - à condition qu'ils soient achetés directement auprès de l'entreprise qui réalisera les travaux et que leur valeur soit inférieure ou égale à celle de la prestation de maintenance.

Ne sont pas inclus parmi les exigences et donc parmi les services éligibles :

la fourniture de biens pour la mise en œuvre des interventions par des entreprises autres que celle à laquelle vous avez confié les travaux ;
les prestations réalisées à la suite de sous-traitances ;
les prestations fournies par d'autres professionnels.

N'oubliez pas que l'application de la TVA réduite n'est pas automatique. Comme nous l'avons prévu, vous devez soumettre une déclaration à l'entreprise en charge du chantier dans lequel vous assumez la responsabilité de l'application de l'avantage. Votre interlocuteur sur le chantier s'occupe du reste.

En résumé : conditions requises pour un taux de TVA réduit de 10 %

Requis pour : Documents requis – Rénovation de bâtiment - Entretien - Achats de biens de chantier – Code fiscal - Pièce d'identité - DIA - Déclaration de TVA réduite

TVA réduite à 4 % : quelles sont les conditions

La TVA réduite de 4 % pour les premières habitations, en plus de l'achat d'un bien immobilier, s'applique également si vous décidez de réaliser des travaux d'agrandissement de votre résidence principale. Mais procédons étape par étape.

La réduction du taux ordinaire de TVA sur la construction est l'une des mesures en vigueur depuis le plus longtemps ; malgré cela, il existe encore beaucoup d'incertitudes quant à la date à laquelle il sera effectivement possible d'en bénéficier. La circulaire MEF n° Français : 219 du 30 novembre 2020, et chez Casavo, nous le résumons ici pour vous aider à y voir clair.

TVA réduite à 4 % pour l'agrandissement d'une première habitation

L'agrandissement de la première habitation bénéficie de l'application du taux de TVA de 4 % à condition que « après l'achèvement des travaux, la partie agrandie ne constitue pas une unité immobilière distincte et n'entraîne pas la possibilité d'attribuer des caractéristiques de luxe au bien résultant ». (Source : Ministère des Finances).

Taux de TVA réduit de 4 % pour la rénovation des premières habitations

En ce qui concerne les rénovations, vous pouvez bénéficier du taux réduit de 4 % uniquement pour les travaux d'entretien ordinaires et extraordinaires effectués pour surmonter ou éliminer des barrières architecturales. La TVA pour les autres travaux d'amélioration est de 10 % (en cas de doute, reportez-vous au paragraphe précédent).

Taux réduit de TVA de 4 % pour la construction de logements principaux

Le taux réduit de TVA de 4 % est également applicable à la construction d'un bien immobilier destiné à servir de logement principal et aux travaux à réaliser ultérieurement. La seule condition à respecter est de ne pas transformer le bien en complexe hôtelier 5 étoiles.

Nous parlons par exemple de l'achat et de l'installation de portes et fenêtres, d'appareils sanitaires et de salles de bains, de matériaux pour les systèmes électriques, de chaudières et de radiateurs, de revêtements de sol, de carrelage et de briques.

En résumé : conditions requises pour un taux de TVA réduit de 4 %

Destiné à : Documents requis : Extension de première habitation - Construction de première habitation - Rénovation de première habitation Code fiscal - Pièce d'identité - SCIA - Déclaration de TVA réduite