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Si vous envisagez de rénover votre logement, cette année pourrait être idéale. Avec la loi de finances 2022 publiée en décembre dernier, plusieurs déductions fiscales ont été prolongées pour inciter ceux qui souhaitent entreprendre des travaux de construction dans leur lieu de résidence.
Voyons en quoi consistent précisément les primes à la rénovation du logement. Selon l'Agence des recettes, les contribuables ont le droit de déduire de leur impôt sur le revenu une part importante des dépenses liées aux travaux effectués sur les bâtiments résidentiels. 50 % des dépenses engagées entre le 26 juin 2012 et le 31 décembre 2024 peuvent être déduites de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPEF) jusqu'à un maximum de 96 000 € par unité immobilière.
Pour bénéficier des incitations à la rénovation d'une première ou d'une résidence secondaire, il est nécessaire de remplir certaines conditions essentielles. De plus, il est important de s'assurer que les dépenses entrent dans les catégories décrites dans le dernier plan financier. Dans ce guide, nous verrons :
- qui a droit à la prime à la rénovation domiciliaire 2024 ;
- quelles dépenses sont autorisées par la loi ;
- comment procéder pour obtenir les aides à la rénovation domiciliaire ;
- qu'est-ce que l'écobonus et comment l'obtenir ?
Avantages rénovation 2024 : qui peut en bénéficier ?
Comme nous l'avons vu, le bonus rénovation 2024 est accessible aux contribuables qui décident de moderniser leur logement ou les parties communes d'immeubles d'habitation.
L'incitation fiscale peut donc être demandée par toute personne imposable sur son revenu. Il n'y a aucune différence entre une résidence principale et une résidence secondaire et il n'est pas nécessaire que le propriétaire du bien fasse une demande de bonus. En fait, toute personne participant aux frais de rénovation peut en bénéficier.
Peuvent bénéficier de l'incitation rénovation 2024 :
- les propriétaires, les usufruitiers, les nus-propriétaires et les titulaires de droits de jouissance ;
- locataires ou emprunteurs ;
- membres de coopératives divisées ou individuelles
- sociétés et entrepreneurs individuels pour les bâtiments qui ne font pas partie de leurs biens d'équipement.
Il est également possible de déduire des impôts les dépenses liées aux travaux effectués de manière indépendante, en calculant dans la prime tous les coûts liés à l'achat des matériaux nécessaires.
Quelles dépenses sont éligibles à la prime à la rénovation domiciliaire ?
La prime à la rénovation domiciliaire ne peut être obtenue que pour les interventions autorisées par la dernière loi de finances. La liste des travaux qui donnent accès à la prestation est longue, mais pour obtenir la déduction de 50 % de l'IRPEF, il est préférable de s'assurer que les travaux prévus sont inclus parmi ceux décrits.
Voici les catégories de travaux de construction valables pour l'obtention de la prime rénovation domiciliaire 2024 :
- tous les travaux d'entretien, de restauration ou de rénovation effectués sur des propriétés individuelles ou des parties communes d'immeubles d'habitation ;
- la réparation de bâtiments endommagés par des catastrophes naturelles ;
- les interventions concernant les places de stationnement ;
- l'amélioration de l'accessibilité par la suppression de barrières architecturales ;
- l'installation de dispositifs de sécurité tels que portails, grilles, coffres-forts ou portes blindées ;
- les travaux visant à réduire les nuisances sonores ;
- tous les travaux visant à réduire la consommation d'énergie ;
- la mise en œuvre de mesures parasismiques ;
- les interventions visant à éliminer ou à réduire les risques d'accidents domestiques ;
- la réparation de systèmes de plomberie ou d'électricité ;
- l'installation de systèmes de détection de fuites de gaz ;
- la pose de verre de sécurité;
- la pose de mains courantes.
Une autre bonne nouvelle est qu'en plus des dépenses directement liées aux travaux de rénovation, il est également possible d'inclure les coûts liés à l'administration et à la rédaction du projet de rénovation. De plus, la dépense déductible inclut la TVA.
Qu'est-ce que è Quelle est la procédure pour obtenir la prime à la rénovation domiciliaire ?
Pour bénéficier de l'allègement fiscal, il est nécessaire de suivre une procédure spécifique, qui commence par la notification par courrier recommandé à l'Autorité Sanitaire Locale du début des travaux en 2019.
Tous les frais relatifs aux travaux de rénovation doivent être payés par virement bancaire ou postal, qui doit inclure à la fois le motif du paiement et le code fiscal de la personne qui bénéficiera de la prime.
Enfin, pour obtenir la déduction, il est nécessaire d'inclure les données cadastrales de l'immeuble concerné dans la déclaration fiscale. L'Agence des recettes recommande également de conserver une série de documents qui peuvent être demandés lors des phases d'évaluation. Plus précisément :
- toute autorisation administrative de commencer les travaux, obtenue auprès des organismes désignés, ou une déclaration de substitution indiquant la date de début des travaux ;
- la demande d'enregistrement de la propriété;
- les reçus de paiement de l'IMU;
- les documents relatifs à la répartition des dépenses, si les travaux ont été réalisés dans les parties communes d'un immeuble d'habitation;
- une copie de la notification de début des travaux envoyée à l'ASL;
- les virements bancaires et les reçus de paiement relatifs aux interventions.
Si les travaux réalisés comprennent des interventions visant à économiser l'énergie, vous devrez également communiquer à Enea, l'Agence nationale pour l'efficacité énergétique, les informations relatives à la rénovation dans les 90 jours suivant son achèvement, afin d'obtenir l'écobonus décrit ci-dessous.
Incitations aux économies d'énergie à la maison : l'écobonus
Parmi les incitations pour 2022, la nouvelle loi de finances a confirmé la prolongation de l'écobonus de 65 %, qui sera en vigueur jusqu'à fin 2024. Cette incitation couvre toutes les interventions de modernisation qui réduisent l'impact environnemental du logement grâce aux économies d'énergie. En réalisant des travaux qui améliorent l'efficacité énergétique de votre résidence, vous avez en effet droit à une déduction de l'IRPEF ou de l'IRES, qui varie en fonction du type d'opération réalisée.
Des allègements fiscaux pour la requalification énergétique du logement existent depuis quelques années et concernent des interventions telles que :
- la requalification globale du bâtiment
- l'installation de systèmes photovoltaïques ;
- l'isolation thermique du logement ;
- les travaux visant à réduire la consommation d'énergie pour le chauffage ;
- l'installation de dispositifs de contrôle à distance des systèmes de chauffage ;
- le remplacement des systèmes de chauffage existants par des systèmes hybrides
Comme expliqué dans le guide élaboré par l'Agence des recettes, pour la plupart de ces travaux, la prime de rénovation est égale à 65 % des coûts, à répartir en 10 versements annuels égaux. L'allègement de 50 % concerne en revanche :
- l'installation de protections solaires
- le remplacement des fenêtres et des châssis
- le remplacement des systèmes de chauffage existants par des chaudières à condensation de classe A ;
- l'installation de chaudières à biomasse.
Pour demander l'écobonus, il est nécessaire de présenter une série de documents démontrant le respect des exigences techniques établies par la loi. En particulier, une certification par un technicien qualifié est requise pour garantir la conformité. des interventions, une fiche d'information décrivant les opérations effectuées et, dans certains cas, le certificat de performance énergétique (APE) contenant des données sur la consommation énergétique du bâtiment.
La documentation doit être envoyée à ENEA dans les 90 jours suivant la fin des travaux, accompagnée d'une copie du virement bancaire effectué à l'entreprise qui a effectué les travaux et du code fiscal auquel la déduction sera appliquée.
Bonus rénovation : une opportunité à ne pas manquer pour vivre et vendre
L'opportunité de rénover sa maison en réduisant les coûts de 50 % est une excellente incitation, aussi bien pour ceux qui prévoient de vivre au même endroit à long terme que pour ceux qui ont l'intention de rénover une maison avant de la vendre.
Chez Casavo, nous savons bien qu'une maison rénovée et économe en énergie garantit une augmentation significative de la valeur. Évaluer les maisons, en effet, est notre métier quotidien. Si vous recherchez un expert pour vous aider à comprendre le prix de vente de votre maison rapidement, précisément et impartialement, nous serons ravis de vous aider. Nous sommes toujours prêts à intervenir pour vous, même s'il ne s'agit pas de rénovation.